マイクロ法人で個人と法人の税負担を抑える方法

TL;DR

小さな法人を設立し、事業収入から役員給与や事業関連費を差し引くことで、法人と個人の課税所得をともにゼロへ近づける考え方である。家賃や通信費など、本来必要な支出を適切に経費化し、給与所得控除や扶養控除なども組み合わせるが、会計の基礎知識と専門家の支援が欠かせない。

Transcript

本日は貧乏はお金持ちという本をご紹介していきたいとおもいます 雇われない生き方で格差社会を逆転するという言葉の通り サラリーマンみたいな雇われの働き方以外の働き方をすることによってここにある通り 税金ゼロにして利益を最大化 合法的に国家からさ 握手する方法ということでまぁ節税とかそういったところねノウハウに関しての方に なりますまあ貧乏がお金持ちじゃないじゃないですか なのでこれつまりどういうことかっていうとまあ僕なりに噛み砕くと個人と後マイクロ 法人っていうまあひとり社長みたいなもんですよね法人の仕組みを使って後会計と かファイナンスを使って税金を減らそうということですね 税金が減るって言うことは利益が少なくまあ書面上は見えているということなので =貧乏利益が少ないっていうそれによって逆に... Read More

Key Insights

• サラリーマンは、会社が税金や社会保険料を計算して給与から天引きするため、自分の負担額が決まる仕組みを学ぶ機会が少ない立場である。
• マイクロ法人は、一人社長のような小規模法人を設け、個人と法人という二つの人格を利用して収入、費用、利益を管理する仕組みである。
• 節税の基本は、収入から必要経費を差し引いて利益を圧縮し、利益を基準に決まる税負担を小さくするという会計上の考え方である。
• 法人と家計の連結決算は、法人側で役員給与や事業経費を計上し、個人側でも各種控除を使って、双方の課税所得をゼロへ近づける発想である。
• 自宅家賃や通信費は、仕事に使用している部分について事業との関係を整理することで、法人の費用として算入できる場合がある支出である。
• 役員給与は、法人側では人件費として利益を減らし、個人側では給与収入として給与所得控除などの対象になる、両者をつなぐ要素である。
• 中古車の売買は、黒字の時期に購入し赤字の時期に売却することで利益調整に使える例として紹介され、値崩れしにくい車が向くとされる。
• 本書は、節税、会計、ファイナンス、法律の基礎を幅広く学ぶための入門書であり、具体的な稼ぎ方や個別分野の深い知識を得る本ではない。

Questions & Answers

Q: マイクロ法人を使って税負担を抑える方法は？

小規模な法人を設立し、売上から役員給与、自宅家賃の事業利用分、通信費などの必要経費を差し引いて、法人の課税所得をゼロに近づけます。個人側では、受け取った給与に給与所得控除や扶養控除などを適用し、個人と法人の双方で課税所得を圧縮します。

Q: 法人と家計の連結決算とは何ですか？

法人と家計を別々に考えるだけでなく、全体の資金の流れとして捉える考え方です。法人では役員給与や事業関連費を費用にし、個人ではその給与に給与所得控除、扶養控除、配偶者控除、社会保険料などを適用して、両方の課税所得をゼロへ近づけます。

Q: なぜサラリーマンは税制上不利だとされるのですか？

給与から税金や社会保険料が天引きされ、会社が計算や事務作業を行うため、本人が利益や費用を調整できる余地が小さいからです。また、どのような計算で負担額が決まるのかを学ぶ機会が少なく、決められた金額を確実に徴収される立場だと説明されています。

Q: マイクロ法人では何を経費にできるのですか？

役員給与のほか、自宅で事業を行う場合の家賃の一部、Wi-Fiなどの通信費、その他の仕事に関係する支出が例として挙げられています。生活にも使う支出をすべて経費にするのではなく、事業との関係がある部分を費用として扱う考え方です。

Q: 経費を増やせば節税できるのですか？

収入から経費を差し引いた利益が小さくなれば税負担も抑えられますが、節税だけを目的に無駄遣いをするのは本末転倒です。もともと必要だった支出のうち、事業に関係するものを適切に費用へ算入し、手元に残るお金を減らさずに利益を調整することが重要です。

Q: 役員給与は節税にどう関係しますか？

法人が自分へ支払う役員給与は、法人側では人件費となり、法人の利益を減らす要素になります。一方、個人側では給与収入となりますが、給与所得控除に加え、家族構成に応じた扶養控除や配偶者控除、社会保険料などを利用して課税所得を抑える考え方が示されています。

Q: 中古車はどのように利益調整へ使われるのですか？

黒字の時期に中古車を購入し、赤字の時期に売却することで、利益を調整する例が紹介されています。特に値崩れしにくい車が向くとされ、ベンツはその代表例として挙げられていますが、同程度に価値が下がりにくい車であれば同じ発想を使えると説明されています。

Q: マイクロ法人の節税を始める前に何を学ぶべきですか？

会計とファイナンスの基礎、法人の仕組み、関連する法律、キャッシュフロー管理を学ぶ必要があります。本書はこれらを広く浅く理解する土台にはなりますが、一冊だけで個別の節税策をすべて習得できるものではなく、実践経験や税理士による支援も必要だとされています。

Summary & Key Takeaways

• サラリーマンは会社が税金や社会保険料の計算と天引きを行うため、仕組みを学ばなくても納付が完了する。一方、マイクロ法人を設立すると、役員給与や事業経費などを通じて利益を調整できる余地が生まれる。本書は、個人と法人という二つの人格を使い、雇用だけに依存しない働き方を提案している。

• 節税の中心は、法人と家計を一体として捉える連結決算の発想である。法人では売上から役員給与、自宅家賃の事業利用分、通信費などを差し引き、課税所得をゼロに近づける。個人では受け取った給与に対し、給与所得控除、扶養控除、配偶者控除、社会保険料などを活用し、個人側の課税所得も圧縮する。

• 経費を増やすための無駄遣いは本末転倒であり、もともと必要だった事業関連支出を適切に費用へ振り替えることが重要である。本書は会計、ファイナンス、法律、キャッシュフロー管理を広く浅く学べる入門書だが、稼ぎ方や個別の節税策を深く扱うものではない。実践には追加学習や税理士の支援が必要になる。