経費の全てを知るにはどうするか完全解説実務

TL;DR

経費には旅費交通費や通信費、水道光熱費など多くの科目がある。実務では実際に使う分だけ落とすこと、期間按分や専従者給与の活用、広告宣伝費の時期による按分などの注意点を押さえるべきだ。実務のコツを抑えれば節税効果を高められる。

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僕はね経費で落とせるものはとことん 落としていいと思ってるんですよ こんにちは 脱税理士の菅原です 菅原さんはい経費について全部教えて ください 経費気になるよね何が経費で落とせるか 落とせないかってねこれ経費で落とせると その分ね会社の利益が圧縮されて = 税金も節税できるって言うのよねできる だけ経費に落としたいっていうね経営者 さん多いですけど 意外と皆さんね知らないことが多いので 今日はできるだけ経費って何なのどういう のがあるのっていうの網羅してきますので ぜひね最後まで聞いていただければなと 思います まず最初に経費について簡単に説明して もらってもいいですかはいこれ大前提が あるんですけども大前提とかこれが全てな んですけど仕事で使ってるものは経費で 落とせる仕事じゃないものは... Read More

Key Insights

• 経費は事業用途が認められれば基本的に経費化できる。経費計上には用途証拠と社内規定が重要である。
• 旅費交通費は出張関連の費用として認められ、飛行機や新幹線のクラス区分も問われない。
• 通信費は業務連絡の手段として認められ、使っていない分は落とせない。
• 車両関連費は減価償却と実費の区分があり、後付け部品は経費化しやすい。
• 広告宣伝費は決算期に応じた期間按分が必要で、期間を跨ぐ支出は按分する。
• 会議費と交際費は区分が複雑で、取引先の飲食代を5000円以下に抑えると会議費扱いが有利になる。
• 消耗品費は30万円未満の備品が一括経費化しやすく、超える場合は減価償却となる。
• リース料や支払利息は経費として認められるが、元金は経費にならない点に注意する。

Questions & Answers

Q: 経費とは仕事で使っているものだけを落とせばよいのですか？

はい、基本は仕事で使い私的用途と混在していない分だけ経費として落とせます。私的利用分は認められず、利用割合に応じて按分するのが原則です。証拠書類と利用状況を示せる管理が求められます。

Q: 旅費交通費には新幹線のグリーン車や飛行機のビジネスクラスも経費にできますか？

はい、出張や業務用途であればグリーン車やビジネスクラス、ファーストクラスも経費として落とせます。業務目的を明確にすれば問題ありません。

Q: 通信費は実際に使っていなくても落とせる場合がありますか？

基本的には使って初めて落とせます。決算直前に大量に購入しても使わない場合は認められにくいため、実使用分を基準にします。

Q: 広告宣伝費は期間を跨ぐ場合どうなりますか？

期間を跨ぐ場合は決算日までの期間分だけを経費として落とします。長期間にわたる掲載や契約は期間按分が必要です。

Q: 会議費と交際費の違いは何ですか？

会議費は社内外の会議や食事を含み、1人当たり5000円以下なら会議費として扱える場合があります。800万円の交際費枠は法人には適用され、超過分は損金になりません。

Q: 減価償却費と消耗品費の境目はどう決めますか？

30万円以上の備品は減価償却の対象となり得ます。30万円未満は基本的には一括経費ですが、3年未満の資産は対象外の場合があります。

Q: 専従者給与とは何ですか？

専従者給与は個人事業主が配偶者など家族を業務に従事させ給与を支払う制度で、一定の条件を満たせば経費として落とせます。適用には実務上の要件があります。

Q: 租税公課とは何を指しますか？

租税公課は法人税や所得税以外の税金を指し、不動産の固定資産税や収入印紙代を経費として落とす場合に使います。

Summary & Key Takeaways

• 要点1 経費は仕事で使用する分だけ落とせるという大前提が基本であり、用途と証拠が重要である。

• 要点2 旅費交通費や通信費、水道光熱費、車両関連費、広告宣伝費、リース料、消耗品費、会議費・交際費など多岐にわたり、それぞれの適用条件と按分処理が要点となる。

• 要点3 福利厚生費や初回費、法定福利費、租税公課など特定科目の扱いは細かく、期間按分や専従者給与の活用などで節税効果が変わる。